Aktienoptionen Langfristige Kapitalgewinne

Langfristige Kapitalgewinne oder - verluste Was ist ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust Ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ist ein Gewinn oder Verlust aus einer qualifizierten Anlage, die länger als 12 Monate vor dem Verkauf gehört. Der Betrag eines Vermögensverkaufs, der auf einen Kapitalgewinn oder - verlust zählt, ist der Unterschied zwischen dem Verkaufswert und dem Kaufwert oder einfach der Geldbetrag, den der Anleger gewonnen oder verloren hat, als er den Vermögenswert verkaufte. Langfristige Veräußerungsgewinne werden mit einem niedrigeren Steuersatz als kurzfristige Kapitalgewinne in den USA verbunden. BREAKING DOWN Langfristige Kapitalgewinne oder - verlust Wenn die Steuerzahler ihre Renditen mit dem Internal Revenue Service (IRS) abgeben, berichten sie über die Summe ihrer im Steuerjahr erworbenen langfristigen Kapitalgewinne. Zum Beispiel, wenn jemand einen langfristigen Gewinn von 50.000 und einen langfristigen Verlust von 40.000 in einem Kalenderjahr hat. Er berichtet 10.000 als Kapitalgewinn. Allerdings werden kurzfristige Kapitalgewinne bei der Berechnung der Nettoveräußerungsgewinne unterschiedlich behandelt. Unterschied zwischen Long - und Short-Term-Capital-Gewinnen Kurzfristige Kapitalgewinne resultieren aus Vermögenswerten, die für weniger als ein Jahr gehalten werden, während langfristige Gewinne aus Vermögenswerten bestehen, die über 12 Monate liegen. Die IRS steuert kurzfristige Kapitalgewinne als reguläre Erträge und steuert langfristige Kapitalgewinne mit einem Sondervermögenssteuersatz. Der Kapitalertragsteuersatz reicht von 0 bis 20, ab 2016, und es hängt von den Steuereinlagen ab. Zum Beispiel, stellen Sie sich vor, ein einzelner Steuerfalter hat steuerpflichtiges Einkommen im Wert von 415,00. Darüber hinaus hat er kurzfristige Kapitalgewinne im Wert von 100.000. Da die IRS seine kurzfristigen Gewinne als regelmäßiges Einkommen behandelt, wendet die Agentur eine 39,6 Steuer oder 39.600 an. Er hat auch langfristige Kapitalgewinne im Wert von 100.000. Da er in der Top-Steuer-Klammer ist, wendet der IRS den Höchstsatz für langfristige Gewinne an und er zahlt 20 oder 20.000 in der Steuer. Obwohl die Gewinne den gleichen Betrag wert sind, zahlt er 19.600 weniger in der Steuer auf den langfristigen Gewinn. Unterschied zwischen Long - und kurzfristigen Kapitalverlusten Wie kurzfristige Kapitalgewinne ergeben sich kurzfristige Verluste aus Vermögenswerten, die seit weniger als einem Jahr im Besitz sind. Allerdings werden kurzfristige Verluste genauso wie langfristige Verluste aus steuerlicher Perspektive behandelt und Steuerleute können kurzfristige Kapitalverluste gegen ihre langfristigen Kapitalgewinne geltend machen. Zum Beispiel stellen Sie sich vor, dass ein Steuerfalter 50.000 in kurzfristigen Kapitalgewinnen und 200.000 aus langfristigen Kapitalgewinnen hat. Er hat auch 100.000 in langfristigen Kapitalverlusten und 50.000 in kurzfristigen Kapitalverlusten. Sein Nettoverlust von 150.000 widerspricht seinem langfristigen Gewinn, und er muss nur den Unterschied von 50.000 als Kapitalgewinneinkommen an die IRS melden. Gleichzeitig muss er den 50.000 kurzfristigen Gewinn, den die IRS behandelt, als ob sein reguläres Einkommen zu berichten. Definition von Kapitalgewinn Ein Kapitalgewinn ist der Gewinn, der aus dem Halten einer Sicherheit realisiert wird. Ein kurzfristiger Kapitalgewinn ist der Gewinn, der auf einer Sicherheit für ein Jahr oder weniger realisiert wird. Ein langfristiger Kapitalgewinn ist der Gewinn, der bei der Veräußerung einer Sicherheit für mehr als ein Jahr realisiert wird. So berechnen Sie kurz - und langfristige Kapitalgewinne Die Grundregel für die Berechnung von Veräußerungsgewinnen ist der Verkaufspreis abzüglich der Anschaffungskosten abzüglich der bereinigten Bemessungsgrundlage (Kostenbasis), die dem steuerbaren Kapitalgewinn oder - verlust entspricht. Der allgemeine Grundsatz ist, dass ein Steuerpflichtiger kurzfristige Kapitalgewinne gegen kurzfristige Kapitalverluste netto ausmachen muss, um einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust zu erhalten. Dann Netto langfristige Kapitalgewinne gegen langfristige Kapitalverluste, um einen langfristigen Gesamtgewinn oder - verlust zu erhalten. Schließlich Netto der gesamten kurzfristigen Kapitalgewinn oder Verlust gegen den gesamten langfristigen Gewinn oder Verlust. Ist das Ergebnis ein Kapitalverlust, ob kurzfristig oder langfristig, bis zu 3.000 davon (oder bis zu 1.500 für verheiratete Personen, die gesondert einreichen) können vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden. Wenn Kapitalverluste diesen Betrag übersteigen, kann ein Anleger sie überführen und in den Folgejahren abziehen, bis sie verbraucht sind. Kurzfristige und langfristige Kapitalverlustvorträge behalten ihren kurz - oder langfristigen Charakter bei der Übertragung bei. Dies bedeutet, dass in einem Folgejahr ein langfristiger Kapitalgewinn nicht durch eine Kapitalverlustvergütung reduziert werden kann und der Steuerpflichtige am Ende eine Steuer auf diesen Gewinn bezahlen kann. Wie die Kapitalertragsteuer berechnet wird, werden kurzfristige Veräußerungsgewinne als ordentliches Einkommen besteuert. Daher ist der nominale Steuersatz, was Steuerklasse der Investor ist in. Die Mehrheit der Menschen haben jetzt nur zwei Kapitalgewinn Steuersätze Sorgen um - 5 Prozent und 15 Prozent. Langfristige Kapitalgewinne werden mit 5 Prozent für die Steuerzahler in der 10 oder 15 Prozent Einkommensteuer-Klammer insgesamt und 15 Prozent besteuert, wenn die Steuerzahler in einer anderen Steuer-Klammer sind. Die langfristigen Kapitalgewinne sind bei der Ermittlung der steuerlichen Anleger enthalten. Allerdings gelten die 5-Prozent - oder 15-Prozent-Sätze nicht für alle langfristigen Kapitalgewinne. Langfristige Veräußerungsgewinne auf Sammlerstücken, einige Arten von beschränkten Beständen und bestimmte andere Vermögenswerte unterliegen stattdessen einem Minimum von 28 Prozent. Es ist wichtig zu beachten, dass Unternehmensaktionen die Kostenbasis eines Wertpapiers ändern. Es kann nicht davon ausgegangen werden, dass der Kaufpreis die Kostenbasis ist. Es ist wichtig, Unternehmensaktionen zu verfolgen, da Anleger die Kapitalgewinne, die die steuerlichen Kosten erhöhen, deutlich übertreiben können. Sie können auch Kapitalgewinne unterschätzen, die sie für Rücksteuer, Zinsen und andere Strafen haften lassen. Wash-Verkäufe stellen eine weitere Herausforderung bei der Berechnung der Kapitalertragsteuer dar. Ein Waschverkauf ist Handelstätigkeit, in der Aktien eines Wertpapiers mit Verlust verkauft werden und eine im Wesentlichen identische Sicherheit innerhalb von 30 Tagen erworben wird. Der nachfolgende Kauf könnte vor oder nach dem Verkauf der Sicherheit erfolgen, so dass ein 61-Tage-Fenster erstellt wird. Ein Waschverkauf wird Verluste (möglicherweise steigende Kapitalertragsteuer) verschieben und die Kostenbasis des neuen Steuerloses erhöhen. Im Allgemeinen werden die Erlöse aus Aktien, Anleihen oder anderen Wertpapieren, die während des Jahres verkauft werden, auf dem IRS Formular 1099-B durch das Vermittlungs - oder Finanzinstitut, das den Verkauf durchgeführt hat, gemeldet. Steuerliche Überlegungen können Marktkapitalgewinne und - verluste erschweren Langfristige Kapitalgewinne: Am 6. Mai 2003 (bis 2008) wurde die langfristige Kapitalertragsquote für die Steuerpflichtigen in den 25 Prozent und höheren Einkommensteueranteilen auf 15 Prozent reduziert Und zu 5 Prozent für die in den 10 und 15 Prozent Einkommensteuer Klammern. Wenn diese Veräußerungsgewinne vor dem 6. Mai 2003 realisiert wurden, unterliegen sie den alten Kapitalertragsraten von 20 Prozent für diejenigen in den 25 Prozent und über den Einkommensteuerklammern und 10 Prozent für die in den 10 und 15 Prozent steuerlichen Klammern. Je höher der Ertrag ist, desto größer ist der Spread zwischen der gewöhnlichen Steuerklasse und dem Kapitalertragsteuersatz. Für die vor dem 6. Mai 2003 verkauften Wertpapiere, die seit mehr als fünf Jahren gehalten wurden, beträgt der Steuersatz 8 Prozent. Die nachstehende Grafik zeigt steuerliche Klammern und den entsprechenden langfristigen Kapitalertragsteuersatz. Beispiel: Ein Investor in der 33-Prozent-Steuerbehörde, der versucht, zu entscheiden, ob er 100 Aktien an Stock A verkauft, die sie vor neun Monaten gekauft hat, oder 100 Aktien von Stock B, die sie vor zwei Jahren gekauft hat, wenn beide einen Kapitalgewinn von 5.000 generieren werden , Würde die Menge finden, die sie tatsächlich hält, ist ganz anders, je nachdem, was sie verkauft. Der Verkauf von Aktien A würde zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn führen, der bei ihrem 33-prozentigen Einkommensniveau für eine Gesamtsumme von 1.650 besteuert wird. Wenn sie Aktien B verkauft hätte, hätte sie eine langfristige Kapitalgewinne, die bei der Kapitalgewinnrate von nur 15 Prozent für eine Gesamtsteuer von 750 besteuert wird. Sie spart 900 in Steuern durch den Verkauf von Stock B. Ernte für Verluste: Angesichts der schnellen Aufstieg und Nachfolgenden Fall der Börse in den letzten Jahren, viele Einzelpersonen sind wahrscheinlich, einige Bestände in ihren Portfolios zu haben, die nahe wertlos sind. Aus steuerlicher Sicht kann der Verkauf dieser Bestände Verluste generieren, die dazu beitragen können, Kapitalgewinne auszugleichen, um die Steuerkosten weiter zu senken. Beispiel: Ein Investor, der 1999 eine Aktie von 100 Prozent je Aktie erworben hat, die nun mit nur 2 pro Aktie gehandelt wird, könnte in langfristigen Verlusten 10.000 realisieren. Dieser Verlust könnte bis zu dem gleichen Betrag in Kapitalgewinnen aus anderen im Geschäftsjahr verkauften Anlagen oder bis zu 3.000 im ordentlichen Ertrag abgeschrieben werden. Jeder Betrag, der im Jahr 2004 nicht als Verlust realisiert werden konnte, kann in künftigen Jahren auf Vorsteuervermögen oder ordentliche Erträge übertragen werden. Designing Investment Sell Methodologies: Eine weitere steuerliche Vorteilsstrategie ist es, die spezifische ID-Methode zu verwenden, um die Steuerlots zu identifizieren, die am vorteilhaftesten zu verkaufen sind, anstatt einfach auf die IRS zuerst in First Out (FIFO) - Methode für Aktien und durchschnittliche Kosten für Investmentfonds, Die in der Regel nicht die effizientesten Optionen für die Steuerzahler sind. Beispiel: Angenommen, ein Investor ist in der 25-Prozent-Einkommensteuer-Klammer. Im Dezember 2001 investierte er 10.000 in Aktien der QRS Company. Seine bereinigte Kostenbasis für diese Aktien beträgt 25 pro Aktie. Im August 2002 erwarb er nunmehr 5.000 Aktien mit einer bereinigten Kostenbasis von 50 pro Aktie. Im Dezember 2004, mit dem Aktienkurs jetzt bei 55, beschließt er, 100 Aktien zu verkaufen. Wenn FIFO verwendet wird, würde es schließen, dass er 100 der ersten Aktien verkauft hatte, die er kaufte. Seine Kostenbasis betrug 25 Stück und er verkaufte 100 Aktien für jeweils 55 und erzielte einen 3.000 Kapitalgewinn (55 weniger 25 mal 100). Weil er die Investition für mehr als ein Jahr hielt und in der 25-Prozent-Einkommensteuer-Klammer ist, ist seine Steuer auf dem 3.000 Kapitalgewinn 450. Wenn er jedoch angegeben hatte, 100 Aktien aus dem Steuer-Los zu verkaufen, das er im August 2002 mit gekauft hat Eine Basis von 50 pro Aktie, hätte er nur einen Kapitalgewinn von 5 pro Aktie für eine Gesamtkapitalgewinnsteuer von nur 75 (55 weniger 50 mal 100) gegenüber 450 realisiert. Durch die Verwendung von Specific ID hat ein Investor eine größere Kontrolle über die Steuer Verbindlichkeiten und Nachsteuerleistung. Wie kann GainKeeper Investoren helfen, Kapitalgewinne zu berechnen GainsKeeper stellt automatisierte Steuer-Lot-Buchhaltungs-Tools zur Verfügung, um Investoren zu berechnen, die Kapitalertragsteuer zu berechnen. GainsKeeper verfolgt Investitionen und passt sich automatisch an die Wäscheverkäufe und Unternehmensaktionen an. GainsKeeper passt Steuergelder und berechnet Kapitalgewinne und - verluste. Es kennzeichnet auch Kapitalgewinne und Verluste kurz - oder langfristig. Diese Informationen werden dann verwendet, um die Zeitplan zu erstellen D. Neu hier Holen Sie sich den kostenlosen Newsletter Oblivious Investor bietet einen kostenlosen Newsletter bietet Tipps für wartungsarme Investitionen, Steuerplanung und Ruhestand Planung. Verbinden Sie über 16.000 E-Mail-Abonnenten: Artikel werden Montag und Freitag veröffentlicht. Sie können sich jederzeit abmelden. Kapitalgewinne und - verluste: kurzfristig und langfristig Wenn Sie etwas verkaufen (wie ein Aktienanteil) für mehr als Sie dafür bezahlt haben, werden Sie in der Regel auf die Erhöhung des Wertes besteuert werden. Dieser Wertzuwachs wird als Kapitalgewinn bezeichnet. Die Höhe des Gewinns wird berechnet als die Erlöse aus dem Verkauf, abzüglich Ihrer Kostenbasis8221 im Vermögenswert. Was ist Kostenbasis In den meisten Fällen ist Ihre Kostenbasis in einem Vermögenswert einfach der Betrag, den Sie für diesen Vermögenswert bezahlt haben, einschließlich aller Maklerprovisionen, die Sie bei der Transaktion bezahlt haben. BEISPIEL: Lauren kauft einen Anteil von Google-Aktien für 250, einschließlich Maklerprovisionen. Sie besitzt es für zwei Jahre und verkauft sie dann für 400. Ihre Kostenbasis ist die Menge, die sie dafür bezahlt hat: 250. Ihr Gewinn wird wie folgt berechnet: 400 (Erlöse aus dem Verkauf) 8211 250 (bereinigte Kostenbasis) 150 (Kapital Gewinn) Langfristige Kapitalgewinne gegen kurzfristige Kapitalgewinne Der Steuersatz für einen Kapitalgewinn hängt davon ab, ob es sich um einen langfristigen Kapitalgewinn (LTCG) oder um einen kurzfristigen Kapitalgewinn (STCG) handelt. Wenn der betreffende Vermögenswert für ein Jahr oder weniger gehalten wurde, ist ein kurzfristiger Kapitalgewinn. Wenn der Vermögenswert für mehr als ein Jahr gehalten wurde, ist ein langfristiger Kapitalgewinn. STCGs werden mit den normalen Ertragsteuersätzen besteuert. Im Gegensatz dazu werden LTCGs zu den gleichen Preisen wie die qualifizierten Dividendenerträge besteuert. Das heißt, alle langfristigen Kapitalgewinne, die in der höchsten (39,6) Steuerklasse fallen, werden mit einem Satz von nur 20 besteuert, werden alle LTCGs, die in die 25-35 steuerlichen Klammern fallen, mit einer Rate von nur 15 besteuert und Alle LTCGs, die in die 10 oder 15 steuerlichen Klammern fallen, werden überhaupt nicht besteuert. Ein wichtiges Mitnehmen hier ist, dass, wenn Sie jemals erwägen den Verkauf einer Investition, die im Wert erhöht hat, könnte es eine gute Idee sein, darüber nachzudenken, den Vermögenswert lange genug für den Kapitalgewinn, um langfristig betrachtet werden. Beachten Sie, dass ein Kapitalgewinn nur dann erfolgt, wenn der Vermögenswert verkauft wird. Dies ist wichtig, weil es bedeutet, dass Schwankungen im Wert des Vermögenswertes nicht als steuerpflichtige Ereignisse gelten. BEISPIEL: Beth kauft zehn Aktien der Honda Motor Company mit jeweils 25 Stück. Fünf Jahre später besitzt Beth noch die Aktien, und der Preis pro Aktie ist auf 45 gestiegen. In den fünf Jahren ist Beth nicht verpflichtet, eine Steuer auf die Wertsteigerung zu zahlen. Sie muss nur eine Steuer auf die LTCG zahlen, wenn sie wählt, die Aktien zu verkaufen. Besteuerung von Investmentfonds Investmentfonds sind Sammlungen einer sehr großen Menge anderer Anlagen. Zum Beispiel kann ein Investmentfonds Tausende von verschiedenen Aktien sowie eine beliebige Anzahl von anderen Anlagen wie Anleihen oder Optionskontrakte besitzen. Jedes Jahr ist ein Investmentfonds (wie jeder andere Investor) für die Einkommensteuer auf die Nettoveräußerungsgewinne verantwortlich, die ihm im Laufe des Jahres entstanden sind. Doch anstelle des Investmentfonds, der diese Steuern selbst bezahlt, zahlt jeder der Anteilseigner Steuern auf ihren Anteil an den damit verbundenen Gewinnen. (Jedes Jahr wird jeder Anteilseigner8217s Teil der Gewinne an sie auf Form 1099-DIV von der Fondsgesellschaft gemeldet werden.) Was macht die Situation kontraintuitiv ist, dass in einem bestimmten Jahr die von dem Fonds realisierten Kapitalgewinne variieren können ( Manchmal deutlich) aus der tatsächlichen Wertveränderung der Aktien des Fonds. BEISPIEL: Deborah kauft einen Anteil des Investmentfonds XYZ am 1. Januar für 100. Bis Ende des Jahres sind die Investitionen, die der Fonds besitzt (durchschnittlich) im Wert verringert, und der Deborahs-Anteil am Investmentfonds beläuft sich nun auf 95. Im Laufe des Jahres verkaufte der Investmentfonds jedoch nur eine Aktie aus dem Portfolio. Diese Aktie wurde für einen kurzfristigen Kapitalgewinn verkauft. Deborah wird für die Bezahlung der Steuer auf ihren Anteil am Kapitalgewinn verantwortlich sein, trotz der Tatsache, dass ihr Anteil am Investmentfonds im Wert zurückgegangen ist. Beachten Sie, wie auch in Jahren, in denen der Wert sinkt, ist es möglich, dass die Anleger für die Zahlung von Steuern auf einen Gewinn verantwortlich sind. Natürlich ist das Gegenteil auch wahr. Es kann Jahre geben, in denen der Fonds an Wert zunimmt, aber der Umsatz der Investitionen im Portfolio des Fonds8217s führt zu einem Nettokapitalverlust. Und so haben die Anleger eine Erhöhung des Wertes ihrer Bestände, aber sie müssen keine Steuern zahlen für die Zeit. Kapitalgewinne aus dem Verkauf Ihres Hauses Das Verkaufen eines Hauses, das Sie seit vielen Jahren besessen haben, kann zu einem sehr großen langfristigen Kapitalgewinn führen. Glücklicherweise ist es wahrscheinlich, dass Sie ausschließen können (das heißt, nicht zahlen Steuern auf) einen großen Teil 8212 oder sogar alle 8212 von diesem Gewinn. Wenn Sie drei Anforderungen erfüllen, dürfen Sie bis zu 250.000 Gewinn ausschließen. Die drei Anforderungen sind wie folgt: Für die zwei Jahre vor dem Datum des Verkaufs, haben Sie nicht ausschließen Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Hauses. Während der fünf Jahre vor dem Datum des Verkaufs besaß man das Haus für mindestens zwei Jahre. Während der fünf Jahre vor dem Verkaufsdatum lebten Sie im Haus als Haupthaus für mindestens zwei Jahre. Um den zweiten und dritten Bedarf gerecht zu werden, müssen die zweijährigen Zeiträume nicht unbedingt aus 24 aufeinanderfolgenden Monaten bestehen. Für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, steht ein 500.000 maximaler Ausschluss zur Verfügung, wenn beide Ehegatten die ersten und dritten Voraussetzungen erfüllen und mindestens ein Ehegatte die zweite Voraussetzung erfüllt. BEISPIEL: Jason kaufte ein Haus am 1. Januar 2012. Er lebte dort bis zum 1. Mai 2013 (16 Monate). Er zog dann in eine andere Stadt (ohne sein ursprüngliches Zuhause zu verkaufen) und lebte dort bis zum 1. Januar 2014. Am 1. Januar 2014 zog Jason in seine ursprüngliche Heimat zurück und lebte dort bis zum 1. Oktober 2014 (9 Monate), als er das verkaufte Haus für einen 200.000 Gewinn. Jason kann den Gewinn ausschließen, weil er alle drei Anforderungen erfüllt. Die Tatsache, dass Jason nicht 24 aufeinander folgenden Monaten des Gebrauches des Hauses als sein Haupthaus hat, hindert ihn nicht, den Gewinn auszuschließen. Kapitalverluste Natürlich geht es nicht immer genau wie geplant. Wenn du etwas verkauft hast, weil du dafür bezahlt hast, entsteht man, was als Kapitalverlust bekannt ist. Wie Kapitalgewinne werden Kapitalverluste entweder kurzfristig oder langfristig charakterisiert, je nachdem, ob die Haltedauer des Vermögenswertes größer oder kleiner als ein Jahr war. Jedes Jahr addieren Sie alle Ihre kurzfristigen Kapitalverluste und ziehen sie von Ihren kurzfristigen Kapitalgewinnen ab. Dann addieren Sie alle Ihre langfristigen Kapitalverluste und ziehen sie von Ihren langfristigen Kapitalgewinnen ab. Wenn das Endergebnis ein positives LTCG und ein positives STCG ist, wird das LTCG mit einem Höchstsatz von 20 besteuert und der STCG wird zu den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn das Endergebnis ein Netto-Kapitalverlust ist, können Sie bis zu 3.000 davon von Ihrem gewöhnlichen Einkommen abziehen. Der Rest des kapitalverlusts kann in zukünftigen jahren in abzug genommen werden. BEISPIEL 1: In einem bestimmten Jahr hat Aaron: 5.000 in kurzfristigen Kapitalgewinnen, 3.000 in kurzfristigen Kapitalverlusten, 4.000 in langfristigen Kapitalgewinnen und 2.500 in langfristigen Kapitalverlusten. Für das Jahr wird Aaron ein Netto-STCG von 2.000 (5.000-3.000) und ein Netto-LTCG von 1.500 (4.000-2.500) haben. Sein STCG wird mit seinem gewöhnlichen Einkommensteuersatz besteuert, und sein LTCG wird mit einem Höchstsatz von 20 besteuert. BEISPIEL 2: In einem bestimmten Jahr hat Sandra: 2.000 in kurzfristigen Kapitalgewinnen, 3.500 im kurzfristigen Kapital Verluste, 3.000 in langfristigen Kapitalgewinnen und 5.000 in langfristigen Kapitalverlusten. Sandra hat einen kurzfristigen kurzfristigen Kapitalverlust von 1.500 und einen Netto-langfristigen Kapitalverlust von 2.000. So ist ihr Gesamtkapitalverlust 3.500. Für diesen Kapitalverlust kann sie einen 3.000 Abzug gegen ihr anderes Einkommen nehmen, und sie kann die restlichen 500 verwenden, um ihre Kapitalgewinne im nächsten Jahr auszugleichen. Also, was passiert, wenn man einen Nettogewinn in der kurzfristigen Kategorie und einen Nettoverlust in der langfristigen Kategorie hat, oder umgekehrt Kurz gesagt, Sie net die beiden gegeneinander, und der verbleibende Gewinn oder Verlust wird nach besteuert Seinen Charakter (dh kurzfristig oder langfristig). BEISPIEL 1: In einem Givne-Jahr hat Kyle: 5.000 Netto-kurzfristige Kapitalgewinne und 4.000 Netto-langfristige Kapitalverluste. Kyle wird seinen LTCL von seinem STCG subtrahieren und ihn mit einem STCG von 1.000 verlassen. Dies wird nach seiner ordentlichen Einkommensteuerbefreiung besteuert. BEISPIEL 2: In einem bestimmten Jahr hat Christopher: 3.000 Netto-kurzfristige Kapitalverluste und 6.000 Netto-langfristige Kapitalgewinne. Christopher wird seinen STCL von seinem LTCG subtrahieren und ihn mit einem LTCG von 3.000 verlassen. Dies wird mit maximal 20 besteuert. BEISPIEL 3: In einem bestimmten Jahr hat Jeremy: 2.000 Netto-kurzfristige Kapitalgewinne und 3.000 Netto-langfristige Kapitalverluste. Jeremy wird seine LTCL von seinem STCG subtrahieren und ihn mit einem 1.000 LTCL verlassen. Weil dies unterhalb der 3.000 Schwelle liegt, kann er den gesamten 1.000 Verlust von seinem gewöhnlichen Einkommen abziehen. BEISPIEL 4: In einem bestimmten Jahr hat Jessica: 2.000 Netto-langfristige Kapitalgewinne und 4.000 netto kurzfristige Kapitalverlust. Jessica wird ihre STCL von ihrem LTCG subtrahieren und sie mit einem 2.000 STCL verlassen. Weil dies unterhalb der 3.000 Schwelle liegt, kann sie den gesamten 2.000 Verlust von ihrem gewöhnlichen Einkommen abziehen. Einfache Zusammenfassung Wenn ein Vermögenswert für ein Jahr oder weniger gehalten wird, dann für einen Gewinn verkauft wird, wird der kurzfristige Kapitalgewinn zu den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn ein Vermögenswert für mehr als ein Jahr gehalten wird, dann für einen Gewinn verkauft wird, wird der langfristige Kapitalgewinn mit einem Höchstsatz von 20 besteuert. Wenn Sie einen Netto-Kapitalverlust für das Jahr haben, können Sie bis zu 3.000 subtrahieren Von diesem Verlust von Ihrem gewöhnlichen Einkommen. Der Rest des Verlustes kann in zukünftigen Jahren aufgestellt werden, um das Einkommen auszugleichen. Investmentfonds-Aktionäre müssen jedes Jahr Steuern infolge der Nettogewinne des Fonds zahlen. Dies ist einzigartig, dass die Steuern vor dem Vermögenswert (d. h. der Investmentfonds) bezahlt werden müssen. Wenn Sie Ihr Haus für einen Gewinn verkaufen, und Sie bestimmte Anforderungen erfüllen, können Sie berechtigt sein, bis zu 250.000 des Gewinns auszuschließen (500.000, wenn verheiratete Einreichung gemeinsam). 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